Os retornos que você ganha com o day trading são tributáveis, por isso é importante entender como os impostos podem afetar seus ganhos. Nesta seção, explicamos os tipos de impostos que você tem que pagar sobre seus ganhos do day trading e o impacto do day trading na quantidade de impostos que você paga.
TAXAS DE NEGOCIAÇÃO DIÁRIAS
O IRS (Inland Revenue Service) identifica ações como ativos de capital e cobra imposto sobre ganhos de capital sobre os ganhos gerados por sua negociação com fins lucrativos.
Por exemplo, se você comprou uma ação por US $ 100 e a vendeu por US $ 110, obteve um ganho de US $ 10 por ação, sobre o qual terá que pagar imposto sobre ganhos de capital. No entanto, se você vendesse as mesmas ações por US $ 90, você teria uma perda de US $ 10, o que é chamado de perda de capital.
A taxa de imposto sobre ganhos de capital que você paga depende de quanto tempo você manteve o negócio para gerar lucro. O IRS cobra taxas variáveis de imposto sobre ganhos de capital de 0%, 15% ou 20% sobre títulos detidos por mais de um ano. Quanto maior o período de detenção, menor a taxa de imposto cobrada.
Por outro lado, se você gerar lucros em títulos mantidos por períodos inferiores a 12 meses, você será cobrado imposto sobre ganhos de capital à sua taxa normal de imposto de renda. Os ganhos gerados pelo day trading podem aumentar sua renda e podem empurrá-lo para uma faixa de imposto mais alta e, como resultado, aumentar sua responsabilidade fiscal.
Teoricamente, você pode ser tributado em até 37% por seus ganhos de capital de curto prazo, que é o imposto cobrado na faixa de renda ordinária mais alta.
QUANTO IMPOSTO VOCÊ PAGA NO DAY TRADING?
As transações de day-trading são relatadas no Formulário 8949 do IRS. No entanto, você deve garantir que as transações no formulário correspondam à declaração que seu corretor relatou no Formulário 1099-B. Os ganhos ou perdas são calculados no formulário constante do anexo D, anexo ao formulário 1040.
Você pode reduzir sua responsabilidade de imposto de renda se incorrer em perdas líquidas de capital. O IRS permite que você deduza perdas de capital de até US $ 3.000 de sua renda, se você estiver declarando individualmente. O limite de dedução é de US $ 1.500 se você for casado e tiver apresentado em conjunto.
No entanto, você precisa entender a regra de lavar a venda enquanto ganha dedução do imposto de renda. A regra afirma que você não pode manter ações dentro de 30 dias antes ou depois do período de retenção para o qual você está solicitando uma dedução fiscal.
O IRS não permite a dedução de perdas de detenção para efeitos fiscais sobre as vendas de lavagem.
COMO O DAY TRADING AFETA OS IMPOSTOS?
Os ganhos do day trading e dos investimentos de longo prazo são tributados a taxas diferentes. Se você estiver envolvido no day trading, você será tributado à mesma taxa que a sua taxa regular de imposto de renda. As alíquotas padrão do imposto de renda pessoa física nos Estados Unidos para o ano de 2021 variam de 10% a 37%.
Se o day trading é sua única renda, você será tributado à taxa entre 10% e 37%, dependendo da sua faixa de renda.
