Embora ainda restem mais de três meses para o final de 2025, este é o momento ideal para os investidores adotarem medidas proativas na preparação para a próxima temporada de impostos de 2026. Essa antecipação pode ajudar a identificar possíveis discrepâncias com antecedência, garantindo um processo mais tranquilo na hora de declarar o Imposto de Renda.
Para esclarecer essa preparação importante, consultamos especialistas financeiros como Claudio Ianface Jr., economista e sócio da The Hill Capital, e Wesley Beneventi, diretor contábil da IRTrade, uma plataforma especializada em soluções contábeis para investidores. Eles compartilharam dicas valiosas para um processo de declaração de impostos sem complicações.
Organizando Documentos para Eficiência Fiscal
A base de uma declaração de impostos bem-sucedida reside na organização meticulosa dos documentos de suporte. Ianface Jr. destaca a importância de iniciar esse processo com antecedência. “Crie uma pasta dedicada, seja digital ou física, especificamente para os seus documentos fiscais. Isso deve incluir itens como declarações de rendimento de bancos e corretoras, recibos médicos, comprovantes de despesas educacionais, documentos de aposentadoria privada e recibos de quaisquer DARFs pagos”, aconselha.
Monitoramento de Investimentos
Se você está negociando ações ativamente ou investindo em fundos imobiliários, é fundamental acompanhar suas transações mensalmente. “Avalie se você teve lucro, determine se há impostos a pagar e guarde todas as evidências das transações. Quanto mais cedo você adotar essa prática, menores serão as chances de erros ou atrasos na entrega dos seus DARFs”, complementa Ianface Jr.
Investir em ativos de renda variável traz desafios específicos, exigindo uma gestão tributária individualizada, ao contrário das deduções automáticas na renda fixa. Aqueles que operam com ações, day trading, ETFs e BDRs devem estar atentos às suas obrigações fiscais mensais sobre os ganhos líquidos.
Compreendendo as Obrigações Fiscais
A alíquota para transações padrão de ações é, em geral, de 15%. Vale destacar que vendas que não ultrapassam R$20.000 em um único mês podem ser isentas, desde que não haja operações de day trading. Por outro lado, as transações que se enquadram como day trading são tributadas a uma taxa mais elevada de 20%, sem possibilidade de isenção.
No caso dos ETFs e BDRs, todos os lucros estão sujeitos à tributação nas mesmas alíquotas de 15% para operações padrão e 20% para day trading. É fundamental garantir o pagamento em dia dos impostos para evitar penalidades e juros, ressaltando a necessidade de uma contabilidade meticulosa.
Mantendo-se em Conformidade com a Autoridade Fiscal
Segundo Beneventi, muitos investidores subestimam a importância de apresentar e pagar os DARFs de forma pontual, o que pode resultar em problemas recorrentes com as autoridades fiscais. “No day trading, cada ganho é tributável, e mesmo valores pequenos abaixo de R$10 devem ser somados para pagamento”, alerta.
Além disso, a Receita Federal recebe dados de transações das corretoras, tornando imprescindível que os contribuintes declarem todos os rendimentos, mesmo aqueles que estão abaixo do limite de isenção, para evitar discrepâncias futuras.
Erros Comuns a Evitar
Um erro comum destacado por Ianface Jr. é a omissão de rendimentos menores provenientes de diversos bancos, como juros de contas poupança, retornos de CDB e pequenos dividendos. Muitos investidores costumam deixar de declarar esses valores, o que pode gerar complicações futuras.
Outro erro frequente é a declaração incorreta ou a omissão dos custos de aquisição de ações, fundos imobiliários e ETFs. Muitos não têm consciência da importância de guardar os comprovantes de compra e as taxas associadas, que influenciam os cálculos de ganho de capital.
Utilizando Ferramentas para uma Melhor Gestão
Para corrigir possíveis erros ao longo de 2025, Ianface Jr. recomenda o uso de tecnologia, por meio de aplicativos e ferramentas específicas para o acompanhamento e cálculo das obrigações fiscais. “Implementar um sistema de gestão diário simplifica imensamente o processo de declaração de impostos. Ao utilizar essas ferramentas, manter a documentação à medida que chega e calcular os lucros ou perdas mensais, a tarefa de declarar impostos torna-se uma experiência muito menos estressante”, conclui.