Para muitos investidores, as complexidades das declarações de imposto de renda podem ser desafiadoras, especialmente quando lidam com investimentos de renda variável. Um caso recente compartilhado pela plataforma de soluções contábeis IRTrade destacou um erro significativo cometido por um investidor que reportou apenas ganhos, omitindo quase R$ 900 mil em perdas de sua declaração de imposto do ano de 2024.
Essa falha resultou em um pagamento de imposto incorreto superior a R$ 800 mil.
Segundo Wesley Beneventi, diretor contábil da IRTrade, a situação do investidor poderia ter sido muito melhor se ele tivesse documentado corretamente suas perdas. “No meio de 2024, ele sofreu uma perda considerável que poderia ter sido utilizada para reduzir a renda tributável, minimizando assim sua responsabilidade fiscal”, destacou. Portanto, há uma necessidade crucial de gestão financeira e tributária rigorosa para os investidores.
A importância do acompanhamento financeiro meticuloso
Os investidores são obrigados a enviar seus ganhos mensalmente à autoridade tributária, enquanto as perdas de operações de renda variável são reportadas apenas uma vez ao ano, durante a declaração anual de ajuste. Essa discrepância ressalta a necessidade de manter um registro mensal de quaisquer perdas incorridas.
Documentando perdas de forma eficaz
É fundamental que os investidores mantenham um registro detalhado das perdas mensais, categorizando-as por tipo de mercado—como ações, Fundos de Investimento Imobiliário (FIIs) e fundos agrícolas (Fiagros)—e por tipo de operação (como Day Trade ou Swing Trade, referidas como “operações comuns” pela autoridade tributária). Essa abordagem organizada simplifica bastante o processo de declaração anual de impostos e garante que as perdas possam ser compensadas com precisão contra os lucros futuros, em conformidade com as normas estabelecidas pela Receita Federal.
Navegando pelos requisitos de reporte de janeiro
Ao preparar a declaração de impostos, a seção denominada “Renda Variável” exibe todos os meses do ano de reporte. Notavelmente, a seção de janeiro deve incluir quaisquer perdas acumuladas até dezembro do ano anterior. É crucial inserir esses números corretamente, pois podem afetar significativamente os cálculos fiscais gerais.
Esclarecendo definições de perdas
É essencial entender que uma perda é realizada apenas quando um ativo é vendido por um valor inferior ao seu preço de compra, considerando as taxas de transação associadas. Portanto, uma mera diminuição no valor de mercado não constitui uma perda tributável. Por exemplo, se um investidor registra uma perda em maio, ele só pode aplicar essa perda contra os ganhos a partir de junho, proibindo ajustes retroativos.
Passos para corrigir declarações de impostos
Em casos semelhantes ao do investidor que pagou impostos a mais em R$ 800 mil, é possível corrigir a situação através de uma retificação da declaração de imposto. Beneventi descreve o processo: “Primeiro, reúna todos os documentos relevantes, como notas de corretagem e extratos financeiros, para recalcular os números corretos. Em seguida, uma declaração retificada deve ser submetida.”
Além disso, um pedido de reembolso pode ser iniciado através de um PERD/COMP (Pedido Eletrônico de Restituição, Reembolso ou Compensação) junto à autoridade fiscal. “O valor a ser restituído será ajustado pela inflação via Selic e devolvido por meio de Pix utilizando a chave CPF cadastrada do contribuinte,” explicou Beneventi.
Manter um entendimento aprofundado das implicações fiscais associadas a investimentos de renda variável pode proteger os investidores de retrocessos financeiros significativos. Implementar uma abordagem disciplinada para acompanhar ganhos e perdas, além de uma postura proativa nas declarações de impostos, pode, em última análise, resultar em desfechos mais favoráveis para os investidores.