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Dedução domiciliar em 2024: como fazer, passo a passo

A dedução residencial de 2024 representa uma das oportunidades fiscais mais significativas para os contribuintes italianos que pretendem reformar ou melhorar suas casas. Neste guia, exploraremos detalhadamente como acessar esses incentivos fiscais, fornecendo uma análise passo a passo para facilitar o processo
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Qual é a dedução residencial de 2024?

A dedução da casa em 2024 é uma vantagem fiscal prevista pela Lei do Orçamento, que permite aos contribuintes recuperar uma porcentagem das despesas incorridas com reformas, economia de energia e outras melhorias na construção.

Esta medida visa incentivar a remodelação de ativos imobiliários, promovendo a eficiência energética e a segurança dos edifícios
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Quem pode se beneficiar da dedução?

Todos os contribuintes residentes na Itália que possuem a propriedade sujeita à intervenção podem se beneficiar da dedução da casa em 2024. Não apenas os proprietários, mas também os inquilinos e mutuários podem acessar esses benefícios, desde que arquem com as despesas das obras
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Deduções para inquilinos

Renda total

  • Renda total não superior a €15.494: dedução de €300.
  • Renda total entre €15.494 e €30.987: dedução de €150.
  • Contrato com taxa acordada

    • Renda total não superior a €15.494: dedução de €496.
  • Renda total entre €15.494 e €30.987: dedução de €248.
  • Funcionários que transferem sua residência

    • Renda total não superior a €15.494: dedução de €992.
    • Renda total entre €15.494 e €30.987: dedução de € 496.
    • Condição: transferência para pelo menos 100 km e para uma região diferente.

    Jovens inquilinos de até 31 anos

  • Dedução de 20% do aluguel até um máximo de €2.000 se a renda total não exceder €15.494.
  • Deduções para proprietários

    Hipoteca

  • Dedução de 19% sobre despesas de juros pagas até um máximo de €4.000 pela compra e até €2.582 pela construção ou reforma da casa principal.
  • Intermediários

  • Dedução de 19% sobre uma despesa máxima de €1.000 se você usou uma agência imobiliária para a compra da casa principal.
  • Casa para alugar

  • Conselhos e benefícios: Conheça os incentivos fiscais com base no tipo de contrato e escolha a opção mais vantajosa entre o regime de tributação ordinária e o cupom seco.
  • Intervenções elegíveis

    Renovação de edifícios

    As renovações de edifícios incluem trabalhos extraordinários de manutenção, restauração e reabilitação conservadora, bem como renovação real. Essas intervenções devem melhorar as características do edifício, sem alterar seu volume geral
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    Economia de energia

    A dedução também é aplicável para trabalhos que visam economizar energia, como a instalação de sistemas fotovoltaicos, a substituição de luminárias, o isolamento térmico de paredes e a instalação de caldeiras de alta eficiência.

    Segurança e acessibilidade

    As despesas com intervenções destinadas a melhorar a segurança do edifício, como a instalação de sistemas de videovigilância e anti-roubo, bem como os ajustes necessários para tornar o edifício acessível a pessoas com deficiência, são dedutíveis.

    Taxas de dedução e limites de gastos

    As taxas de dedução variam de acordo com o tipo de intervenção:

    • Renovação de edifícios: dedução de 50% sobre um máximo de €96.000 por unidade de construção.
    • Economia de energia: dedução de 50% ou 65% sobre um gasto máximo que varia de acordo com a intervenção específica.
    • Bônus de móveis: dedução de 50% das despesas incorridas na compra de móveis e eletrodomésticos de grande porte (classe E ou F, A para fornos com etiqueta energética) até um máximo de €8.000 alocados a um edifício sujeito a reforma entre 1º de janeiro de 2022 e 31 de dezembro de 2023.
    • Bônus verde: dedução de 36% sobre uma despesa máxima de €5.000 para “arranjo verde” de jardins ou áreas externas, cercas, sistemas de irrigação, poços e inclui projeto e manutenção relacionados à construção das obras (reembolsados em 5 parcelas anuais).
    • Condomínio: intervenções nas partes comuns do condomínio também podem ser deduzidas: 50% para manutenção normal, até 75% para atualização de energia com base na melhoria do desempenho, 36% para o bônus verde e até 85% para intervenções anti-sísmicas.
    • Superbônus: dedução de 90% para intervenções específicas destinadas à atualização energética e adoção de medidas anti-sísmicas para edifícios. Dedução de 110% para despesas incorridas até 31 de dezembro de 2023 para intervenções realizadas em unidades imobiliárias individuais se pelo menos 60% da intervenção total tivesse sido realizada até 30 de junho de
    • 2023.

    • Bônus de fachada: dedução de 60% das despesas incorridas em 2022 para a recuperação ou restauração da fachada externa dos edifícios existentes. Essa medida não foi estendida até 2024
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    • Instalação de estações de carregamento para carros elétricos: dedução de 50% sobre os custos de instalação de estações de carregamento para carros elétricos, atendendo condomínios ou residências individuais para despesas incorridas em 2022.
    • Substituição do gerador de emergência: dedução de 50% para as despesas incorridas com a substituição do grupo gerador de emergência existente pela última geração de geradores de gás de emergência.
    • Bônus de água potável: crédito tributário de 50% das despesas incorridas — até €1.000 — para a compra e instalação de filtração, mineralização, resfriamento e/ou adição de dióxido de carbono na dieta, com o objetivo de melhorar a qualidade da água para consumo humano fornecida pelos aquedutos.
  • Despesas de seguro: dedução de 19% para seguro contra eventos calamitosos.
  • Procedimento para solicitar a dedução

    1. Documentação necessária

    Antes de começar o trabalho, é essencial coletar toda a documentação necessária:

    • Declaração de início dos trabalhos: a ser submetida ao Município.
    • Faturas e recibos: de todas as despesas incorridas.
    • Certificações técnicas: para intervenções de economia de energia.
    • Transferências falantes: que indicam o motivo do pagamento, o código tributário do beneficiário da dedução e o código tributário ou número de IVA do beneficiário do pagamento.

    2. Comunicação com a ENEA

    Para intervenções de economia de energia, é obrigatório enviar uma comunicação à ENEA dentro de 90 dias a partir do final do trabalho. Essa comunicação pode ser feita on-line através do site da ENEA, onde será necessário fazer o upload de todas as informações técnicas relacionadas às intervenções realizadas
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    3. Declaração de imposto

    As despesas incorridas devem ser indicadas na declaração fiscal do ano seguinte ao ano em que o trabalho foi realizado. É essencial guardar toda a documentação para possíveis verificações pela Agência de Receitas.

    Dicas úteis para maximizar sua dedução

    Planejamento e estimativas

    Antes de começar a trabalhar, é aconselhável obter várias cotações para comparar custos e escolher a opção mais conveniente. Um planejamento cuidadoso permite otimizar as despesas e evitar surpresas durante a construção
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    Escolhendo profissionais qualificados

    Contar com profissionais qualificados é essencial para garantir a qualidade do trabalho e garantir que todos os procedimentos burocráticos sejam seguidos corretamente.

    Verifique seus requisitos de login

    Antes de começar a trabalhar, verifique cuidadosamente os requisitos para acessar deduções, consultar os regulamentos atuais ou entrar em contato com um consultor fiscal.

    A dedução residencial de 2024 representa uma oportunidade imperdível de melhorar sua casa, economizando custos e contribuindo para a sustentabilidade ambiental. Seguir cuidadosamente as etapas descritas neste guia garantirá o acesso fácil e seguro às isenções fiscais fornecidas
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